Diez temas de protección patrimonial que resuenan en estos días de verano

Diez temas de protección patrimonial que resuenan en estos días de verano, entre las familias altamente efectivas

Muchas familias ven en los momentos de convivencia familiar en ambientes relajados una oportunidad ideal para evaluar su nivel de comodidad con la organización y protección de sus bienes. Así, entre olas y charlas en la arena o durante una revitalizante caminata, se plantean preguntas sobre cómo pueden cuidar mejor el legado que recibieron o la riqueza que construyeron. Siguiendo con nuestra tradición de estas épocas de puntear las tendencias respecto de estos asuntos, podemos resumirlas en las siguientes:

1. Relocalizaciones: Familias y patrimonios que vienen, que se van, que vuelven. Evaluar cuidadosamente las ubicaciones y recálculos de los lugares donde la familia mantiene o hace crecer sus activos, prestando especial atención a su residencia fiscal actual y posibles residencias fiscales pasadas o futuras, no puede quedar fuera de la agenda.

2. Intercambio de información financiera entre fiscos: En los últimos meses, se implementaron nuevos convenios de intercambio de información financiera en la región, y se espera la entrada en vigor de más. Es clave estar al tanto de estas evoluciones para ajustar las estrategias de resguardo del patrimonio familiar, manteniéndose en línea con los diversos regímenes legales y fiscales de cada país involucrado.

3. Nuevas alternativas en el «menú de opciones» de resguardo patrimonial: A las clásicas alternativas de protección, como mudanza de residencia fiscal, trusts, estructuras societarias y fundaciones, se suman constantemente nuevas e interesantes opciones a nivel internacional, incluyendo distintos usos de seguros de vida y retiro, vehículos de inversión originales y alternativas que permiten securitizar desde un préstamo hasta un fondo de Private Equity o un portafolio de Hedge Funds.

4. Segregaciones patrimoniales: Cuando ocurren eventos significativos en las familias (nacimientos, casamientos, divorcios, fallecimientos, uniones), adoptar estrategias que permitan identificar con anticipación la propiedad de cada bien puede brindar tranquilidad y evitar múltiples fuentes de conflicto.

5. Testamento sí o testamento no: «Nada es seguro excepto la muerte y los impuestos», le gustaba decir a Benjamin Franklin, allá por el 1700. Siglos después, la frase conserva plena vigencia. Por eso, y porque muchas veces ambos conceptos se ven irremediablemente unidos (hay muertes que hacen devengar impuestos, y hay impuestos que perseguirán a los herederos aún más allá de la muerte), es que los testamentos bien pensados y adaptables a las distintas jurisdicciones involucradas ayudan a garantizar la correcta distribución de los activos familiares.

6. Blanqueos, amnistías fiscales y pagos por adelantado, ¿y ahora qué?: Con el objetivo de incrementar su recaudación y recuperar la confianza de los contribuyentes, muchos países de la región ofrecieron en los últimos meses nuevas oportunidades de sinceramientos fiscales. Esto incluye beneficios como la condonación de multas e intereses, extinción de acciones tributarias y reducción de alícuotas en caso de pagos anticipados. Evaluar la mejor manera de aprovechar estas propuestas y organizarse adecuadamente para dar los próximos pasos luego de haberlas aceptado, es vital para corregir irregularidades y fortalecer la seguridad financiera de los activos familiares.

7. Protocolos y otras herramientas familiares: Especialmente cuando hay empresas familiares involucradas, la implementación de protocolos familiares para una organización óptima, con mecanismos para la toma de decisiones y la resolución de conflictos entre ramas familiares, está ganando protagonismo en la agenda de las familias que buscan proteger sus activos. Herramientas como los acuerdos pre o post nupciales, las reorganizaciones societarias familiares y los acuerdos anticipados de herencia, se tornan estelares para contribuir a una armoniosa convivencia entre los miembros involucrados en un mismo patrimonio familiar.

9. Versatilidad ante legislaciones con cambios abruptos: Anticiparse a escenarios tributarios modificados y aprovechar estos cambios ayuda a evitar que los patrimonios queden atrapados en países con inestabilidades políticas, legales, tributarias o económicas.

10. Educación patrimonial temprana: Mientras que antes se solía excluir a las generaciones más jóvenes de estos asuntos, ahora se aplaude el enfoque de las familias modernas que involucran y educan a las nuevas generaciones para que adquieran las habilidades necesarias para cuidar y preservar el legado familiar en el futuro.

Las familias con hábitos saludables saben que generar riqueza es tan importante como conservarla o incrementarla y resguardan sus patrimonios de pretensiones inadecuadas por parte de fiscos voraces, acreedores agresivos y filtraciones de información. Mientras…